Когда продажа авто не облагается налогом

Продажа автомобиля - это процесс, который может включать дополнительные налоговые обязательства. Однако украинское законодательство предусматривает случаи, когда продажа автомобиля не облагается налогом. Рассмотрим, при каких условиях владелец авто может избежать налоговых расходов, а также какие автомобили подпадают под эти условия.

Когда продажа авто освобождается от налога?

Согласно Налоговому кодексу Украины, физические лица могут продать одно транспортное средство в год без обязанности уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и военного сбора. Это правило касается только продажи:

Легковых автомобилей;
Мотоциклов;
Мопедов.

Таким образом, если владелец продает только один автомобиль в течение календарного года, он освобождается от уплаты НДФЛ и военного сбора с дохода от продажи этого авто.

Исключения из налогообложения при продаже первого авто в год

Основным условием для освобождения от налога является первая продажа авто в течение календарного года. Это означает, что независимо от стоимости автомобиля или его технического состояния, продажа первого авто физическим лицом не облагается налогом.

Пример:

Если в 2024 году гражданин решил продать свою машину в феврале, это его первая продажа за год, и он не должен платить налог на доход с этой продажи. Но если летом он продает еще одно транспортное средство, эта вторая продажа уже будет подлежать налогообложению по ставке 5% НДФЛ и 1,5% военного сбора.

Нужно ли декларировать продажу авто, если она не облагается налогом?

Продажа первого автомобиля, который не облагается налогом, не требует дополнительной декларации. Продавец не обязан подавать налоговую декларацию или платить налоги на доход, полученный от такой сделки. Нотариус или Сервисный центр МВД могут требовать подтверждения, что это первая продажа за год, но обычно дополнительных документов не требуется.

Какие виды продажи также освобождаются от налогов?

Кроме первой продажи в год, украинское законодательство предусматривает другие случаи, когда налог на продажу автомобиля не взимается:

Наследство или дарение - если автомобиль передается наследникам первой очереди (родителям, детям или супругам) или в порядке дарения, такая сделка не подлежит налогообложению. В этом случае не взимается ни НДФЛ, ни военный сбор.
Продажа между супругами - передача автомобиля между мужем и женой, если это их совместное имущество, также не облагается налогом. Это действует для ситуаций, когда супруги совместно владеют имуществом.

Как оформить сделку без уплаты налога?

Продажа первого автомобиля на год без налоговых обязательств не требует особых действий. Основное - подтвердить, что это ваша первая продажа в текущем году. Оформление происходит стандартно через нотариуса или Сервисный центр МВД.

Стоит учесть:

Наличие всех документов на авто - технический паспорт, удостоверение личности продавца, а также, при необходимости, оценочный акт.
Проверку на отсутствие обременений - автомобиль не должен быть под залогом, арестом или в статусе розыска.

Что нужно знать перед планированием продажи?

Перед тем как продавать авто, особенно если планируете продать несколько транспортных средств в течение года, обратите внимание на такие моменты:

Продажа второго и последующих авто в год облагается налогом - каждая последующая сделка в одном календарном году будет подлежать налогообложению.
Налоговая нагрузка увеличивается с каждой дополнительной сделкой - для второй продажи налоговая ставка составляет 5% НДФЛ и 1,5% военного сбора от суммы сделки.
Планируйте продажу заранее - если не хотите платить налоги, обдумайте продажу на следующий год.

Продажа автомобиля в Украине не всегда предусматривает налоговые обязательства. За первую продажу авто в календарном году физическое лицо не платит налоги. Это позволяет выгодно продать машину без дополнительных затрат, соблюдая действующее законодательство.